在生活中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。到底應(yīng)如何擬定制度呢？
章處罰 1
第三十八條對(duì)違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的，報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。
第四十條所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
現(xiàn)金管理制度 2
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
二、庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù)。
三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
公司現(xiàn)金管理制度 3
第一條 本管理辦法所指的收入金額，是指由財(cái)務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各單位的費(fèi)用。各單位應(yīng)行支付的一切費(fèi)用，包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財(cái)務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次（必要時(shí)得分次）匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。
第三條 各單位的'收入款項(xiàng)除財(cái)務(wù)部匯入的款項(xiàng)外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款（包括現(xiàn)金及支票），其收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財(cái)務(wù)部。
第四條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表的填寫(xiě)應(yīng)一次復(fù)寫(xiě)兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編制妥，連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉(zhuǎn)送寄送財(cái)務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊(cè)作為費(fèi)用明細(xì)賬，并憑此于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”。
第五條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表中的編號(hào)系指費(fèi)用的筆項(xiàng)而言，采用每月一次連系編號(hào)方式，月內(nèi)的每月編號(hào)應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月1日再行重新編號(hào)。
第六條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中類別的填寫(xiě)，系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類別，分別以“營(yíng)”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下:
1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用:凡屬營(yíng)業(yè)人員（包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員）所發(fā)生費(fèi)用；
2、服務(wù)費(fèi)用:凡屬服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)人員）所發(fā)生的費(fèi)用；
3、管理費(fèi)用:凡營(yíng)業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用。
第七條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中的“名稱”系指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱，其明細(xì)如下:
1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用:即營(yíng)業(yè)人員（包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員）所發(fā)生的下列諸費(fèi)用:
（1）汽車(chē)諸費(fèi):營(yíng)業(yè)人員汽油、機(jī)油、過(guò)橋費(fèi)、寄車(chē)費(fèi)等；
（2）旅費(fèi):營(yíng)業(yè)人員計(jì)程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi)；
（3）公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者；
（4）薪工津貼:營(yíng)業(yè)人員薪資（包括本薪、機(jī)車(chē)津貼、交際津貼、成交獎(jiǎng)金、各項(xiàng)加給及值班費(fèi)用）；
（5）壞賬:賬款尾數(shù)無(wú)法收回，或倒賬公司損失。
2、服務(wù)費(fèi)用:即服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)員）所發(fā)生下列諸費(fèi)用:
（1）汽車(chē)諸費(fèi):服務(wù)人員所支之汽油、機(jī)油、過(guò)橋費(fèi)、寄車(chē)費(fèi)等；
（2）旅費(fèi):服務(wù)人員所支之計(jì)程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費(fèi)；
（3）公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi)；
（4）薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資（包括本薪、機(jī)車(chē)津貼、績(jī)效獎(jiǎng)金、加給及值班費(fèi)等）；
（5）壞賬:賬款尾數(shù)無(wú)法收回者。
3、管理費(fèi)用:凡營(yíng)業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用:
（1）汽車(chē)諸費(fèi):營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油費(fèi)；
（2）旅費(fèi):營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車(chē)費(fèi)或出差旅費(fèi)；
（3）運(yùn)費(fèi):裝載貨物所支付的費(fèi)用；
（4）文具用品:日常所用的文具紙張等；
（5）清潔費(fèi)用:清潔公司所支的費(fèi)用；
（6）郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購(gòu)郵票等；
（7）電話費(fèi):業(yè)務(wù)上的長(zhǎng)途電話及市區(qū)電話；
（8）電報(bào)費(fèi):業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報(bào)；
（9）電力費(fèi):用電所支付的費(fèi)用；
（10）自來(lái)水費(fèi):用自來(lái)水所支付的費(fèi)用；
（11）修理費(fèi):汽車(chē)修理及保養(yǎng)等；
（12）人事廣告費(fèi):刊登招員啟事等；
（13）報(bào)章雜志:訂閱報(bào)章雜志所支付的費(fèi)用；
（14）固定薪資:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資；
（15）公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi)；
（16）租金支出:房屋的租金；
（17）稅捐:支付營(yíng)業(yè)印花稅；
（18）其他變動(dòng)費(fèi)用:凡未能列入該分類科目的費(fèi)用。
第八條 上述所列項(xiàng)目，會(huì)計(jì)員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分（即營(yíng)業(yè)費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等），妥予分類報(bào)支，不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之，其作業(yè)規(guī)定如下:
1、各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款，代收現(xiàn)金應(yīng)先換購(gòu)匯票，若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容，并連同票據(jù)一起寄送總公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復(fù)代收單位。
2、總公司代分公司收款時(shí)，應(yīng)于收款的當(dāng)月，由財(cái)務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項(xiàng)內(nèi)容，若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位，款項(xiàng)則暫代留存，被代收單位于接獲財(cái)務(wù)部的通知時(shí)，應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎(jiǎng)金明細(xì)表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復(fù)財(cái)務(wù)部。
3、各單位代總公司支付款項(xiàng)時(shí)（如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購(gòu)入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具、油墨等）不得記入現(xiàn)金收支旬報(bào)表，惟應(yīng)另行備忘登記，應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”時(shí)另以內(nèi)部往來(lái)聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項(xiàng)明細(xì)及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部憑以匯入該筆款項(xiàng)。若為緊急代支事項(xiàng)必須立即處理時(shí)，除以電話通知財(cái)務(wù)部電匯處理外，仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來(lái)聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。
4、總公司代各單位支付費(fèi)用款項(xiàng)時(shí)，（如預(yù)付房租等）應(yīng)由財(cái)務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項(xiàng)。同時(shí)在“支付金額”欄內(nèi)，直按登入該筆費(fèi)用款項(xiàng)以增加賬面的收入金額與費(fèi)用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬(wàn)元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回，其借支總額超過(guò)3.1萬(wàn)元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報(bào)備核準(zhǔn)后始得由財(cái)務(wù)部匯寄支付。
第十一條 每月月底當(dāng)天，各單位會(huì)計(jì)員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”，依費(fèi)用類別分別統(tǒng)計(jì)其當(dāng)月份各項(xiàng)費(fèi)用的總額，詳填于“費(fèi)用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費(fèi)用中的各項(xiàng)費(fèi)用，并對(duì)其實(shí)際與預(yù)算的差異詳加分析。
第十二條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應(yīng)于每月3日前將此表（兩聯(lián)一起）連同“直線單位經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績(jī)效評(píng)核表”所填的費(fèi)用數(shù)字無(wú)誤后，即轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評(píng)后第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部留存，據(jù)以分析全公司費(fèi)用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營(yíng)業(yè)額的百分比，“本月費(fèi)用預(yù)算”一欄之計(jì)算公式如下:
（1)本月“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”預(yù)算=上月?tīng)I(yíng)業(yè)費(fèi)用×(1±本月?tīng)I(yíng)業(yè)收入成長(zhǎng)率）；
（2)本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用×(1±本月服務(wù)收入成長(zhǎng)率）；
（3)本月“管理費(fèi)用”預(yù)算=上月管理費(fèi)用×(1±本月?tīng)I(yíng)業(yè)及服務(wù)總收入成長(zhǎng)率） ×20%)。
第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施，修訂時(shí)同。
精選現(xiàn)金管理制度(精 4
(一)總則
第一條 目的
為真正發(fā)揮薪金的效用，合理分配，規(guī)范管理，特制訂本制度
第二條 薪金結(jié)構(gòu)
本公司薪金結(jié)構(gòu)如下
第三條 薪金支付種類
薪金計(jì)算包括下列4項(xiàng)：
1. 月薪制：?jiǎn)T工因休假而停止工作時(shí)，依規(guī)定不得扣除缺勤額；
2. 日結(jié)月薪制：?jiǎn)T工因休假而缺勤時(shí)的薪金，應(yīng)從薪金中扣除當(dāng)日缺勤額；但全月不上班者，不支付該月薪金；
3. 計(jì)時(shí)制：依員工工作時(shí)間來(lái)決定其支付標(biāo)準(zhǔn)，不上班則不支付薪金；
4. 日薪制及計(jì)時(shí)制薪金工作，原則上是以基準(zhǔn)內(nèi)薪金除以工作天數(shù)或工作時(shí)數(shù)的金額為基準(zhǔn)。
第四條 支付方法
1. 薪金支付通常以匯入事先告知的個(gè)人銀行賬戶內(nèi)；但在特殊情況時(shí)可，由人事部申請(qǐng)以現(xiàn)金直接支付；
2. 員工死亡時(shí)的薪金，可由人事部通知其家屬帶相關(guān)證件領(lǐng)取。
第五條 扣除額
下列規(guī)定可自薪金中直接扣除：
1. 個(gè)人薪金所得稅；
2. 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)；
3. 工會(huì)協(xié)議的事項(xiàng)；
4. 其他法令所規(guī)定事項(xiàng)。
第六條 薪金計(jì)算期間及支付日
1. 采用月薪制的薪金計(jì)算期間，從每月18日開(kāi)始到次月17日為止并于當(dāng)月月底支付；支薪日若遇休假日時(shí)，可提前發(fā)放；
2. 采用日薪制及計(jì)時(shí)制的薪金計(jì)算期間，則以制訂的工作天數(shù)作為計(jì)算基準(zhǔn)；薪金支付日應(yīng)與月薪制相同，于當(dāng)月月底發(fā)放；
3. 薪金計(jì)算期間遇年度調(diào)薪時(shí)，調(diào)薪日前后工作時(shí)間分別計(jì)算。
第七條 缺勤扣除
員工無(wú)故以欺騙或不正當(dāng)事由來(lái)逃避工作的或勒令停止工作時(shí)，不予以支付薪金。
(二)基準(zhǔn)內(nèi)薪金及基準(zhǔn)外薪金
第八條 基準(zhǔn)內(nèi)薪金及基準(zhǔn)外薪金
1. 薪金支付原則上依附表的有關(guān)規(guī)定作為基準(zhǔn)內(nèi)薪金及基準(zhǔn)外薪金的依據(jù)；
2. 工作時(shí)間的單價(jià)計(jì)算公式如下：
時(shí)間單價(jià) = 基準(zhǔn)內(nèi)薪金(不含撫養(yǎng)津貼)/一個(gè)月平均規(guī)定的出勤時(shí)數(shù)
第九條 調(diào)薪
調(diào)薪包括定期調(diào)薪及臨時(shí)調(diào)薪兩大部分，其規(guī)定如下：
1. 凡具有調(diào)薪資格者，應(yīng)于10月31日前將材料送人事部審核，并于12月31日前根據(jù)個(gè)人考績(jī)給予定期的調(diào)薪；定期調(diào)薪以每年調(diào)整一次為原則；
2. 中途聘用人員、停薪留職者、試用期工作人員及兼職人員均不屬于定期調(diào)薪的范圍內(nèi)；
3. 臨時(shí)調(diào)薪的相關(guān)事項(xiàng)，另行制定；
4. 受行政處分的員工，不予以調(diào)薪；
5. 有調(diào)整的必要時(shí)，則依下列公式計(jì)算平均薪金的標(biāo)準(zhǔn)：
平均薪金 = 薪金的結(jié)算日前3個(gè)月的薪金總額/90日
(三)獎(jiǎng)金
第十條 獎(jiǎng)金計(jì)算期間及支付對(duì)象
獎(jiǎng)金包括定期獎(jiǎng)金及結(jié)算獎(jiǎng)金兩大部分，其規(guī)定如下：
1. 定期獎(jiǎng)金的計(jì)算期間每年分兩次在6月及12月分別支付給在職員工；
2. 定期獎(jiǎng)金由基準(zhǔn)獎(jiǎng)金、級(jí)別加算及連續(xù)工作年限等構(gòu)成；
3. 基準(zhǔn)獎(jiǎng)金的級(jí)別的加算方法是以基本工資及責(zé)任津貼為基礎(chǔ)乘以支付比率再乘以出勤率；
4. 基準(zhǔn)獎(jiǎng)金的支付率以公司業(yè)績(jī)及其他變動(dòng)因素的衡量而決定；
5. 級(jí)別加算及支付率的規(guī)定；
6. 出勤比率的計(jì)算根據(jù)下列公式：
出勤率：1-[(0.007×請(qǐng)假日數(shù)+0.0035×帶薪休假的調(diào)換天數(shù))+(0.0025×遲到、早退、私自外出次數(shù))+(0.0035×遲到、早退、私自外出次數(shù))];
7.連續(xù)工作年限的加算
3年～5年未滿 每年加發(fā)300元；
5年～20xx年未滿 每年加發(fā)350元；
20xx年～20xx年未滿 每年加發(fā)400元；
20xx年以上 每年加發(fā)450元；
8.結(jié)算獎(jiǎng)金是依據(jù)年度中的收益及成果分配規(guī)則，以前年度進(jìn)入公司且于獎(jiǎng)金支付日仍在公司工作的員工為支付對(duì)象。
(四)臨時(shí)津貼
第十一條 臨時(shí)津貼支付的對(duì)象及支付額
凡具有下列資格者，可申請(qǐng)支付臨時(shí)津貼：
1. 因公務(wù)而受傷須長(zhǎng)期休假者，可支領(lǐng)平均薪金3個(gè)月；但已申請(qǐng)勞保災(zāi)害補(bǔ)助及團(tuán)體意外險(xiǎn)補(bǔ)助時(shí)，須從平均薪金中扣除相等的金額；
2. 其他經(jīng)由公司認(rèn)為有必要者。
(五)特別事項(xiàng)
第十二條 特殊職務(wù)津貼
凡從事特殊職務(wù)的員工，可依下列規(guī)定支付津貼：
1. 特殊職務(wù)的資格：
(1)酒店服務(wù)人員；
(2)兼職性質(zhì)的員工；
(3)洗碗工、清潔工。
2. 以上津貼，凡適用于公司的薪金規(guī)定者例外；
3. 獎(jiǎng)金可視其績(jī)效不定時(shí)發(fā)放；
4. 不支付獎(jiǎng)金時(shí)，可采用不同的獎(jiǎng)勵(lì)方式。
(六)附則
第十三條 本規(guī)章自××年×月×日起實(shí)施。
精選現(xiàn)金管理制度(精 5
1.負(fù)責(zé)每天銷(xiāo)貨款的整理及上繳工作。
2.負(fù)責(zé)辦理符合條件的顧客退、換貨款的找補(bǔ)工作，及時(shí)作出差異報(bào)告。
3.負(fù)責(zé)每天與本收款臺(tái)所有柜組的對(duì)賬，傳遞財(cái)務(wù)部收款蓋章后的“內(nèi)部繳款單”,保管“原始憑證匯總表”、“銷(xiāo)貨聯(lián)單第一聯(lián)”及有關(guān)印章。
4.有權(quán)拒收營(yíng)業(yè)員開(kāi)出的不符合規(guī)定的銷(xiāo)貨聯(lián)單。
5.有權(quán)拒收不經(jīng)樓層或值班經(jīng)理簽字的退款單，拒絕辦理不符合規(guī)定的銀行信用業(yè)務(wù)及有價(jià)證券。
6.有權(quán)拒補(bǔ)顧客已提完貨、營(yíng)業(yè)員丟失的銷(xiāo)貨聯(lián)單第二聯(lián)(營(yíng)業(yè)員第二聯(lián)丟失視短款處理，短款金額必須如數(shù)上繳財(cái)務(wù))。
7.自覺(jué)遵守收款工作管理規(guī)定，正確使用和保養(yǎng)收款設(shè)施。
9.保持收銀臺(tái)區(qū)域衛(wèi)生及零星商品的歸放與統(tǒng)計(jì)。
10.在pos機(jī)上正確輸入銷(xiāo)售資料、退貨資料。
11.辦理現(xiàn)金、信用卡、支票的收款、退款業(yè)務(wù)。
公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度 6
第一章總則
第一條 本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理。
第二章管理要求
第二條 現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的原則
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個(gè)人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。
2、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報(bào)原始憑證的合理、合法性，按公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個(gè)人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現(xiàn)金與銀行存款
（一）現(xiàn)金的管理
1、實(shí)行錢(qián)賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。
2、現(xiàn)金收支由會(huì)計(jì)人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
3、庫(kù)存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫(kù)存現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。
4、不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。
5、遵守銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。不得坐支現(xiàn)金。
6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實(shí)、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立 1
即查明原因及時(shí)處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷(xiāo)。
8、領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。如無(wú)必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時(shí)收回銷(xiāo)賬。
9、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財(cái)務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)專用章的管理。
10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。
（二）銀行存款的管理
1、公司發(fā)生通過(guò)銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)人員填制并匯總。出納應(yīng)及時(shí)登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國(guó)家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開(kāi)空頭支票。
3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購(gòu)入、發(fā)出和注銷(xiāo)情況。
4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對(duì)賬單核對(duì)。出納應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。
5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進(jìn)行登記。
6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計(jì)劃以內(nèi)，同時(shí)提供對(duì)方單位的名稱、帳號(hào)、開(kāi)戶銀行、用途及金額。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財(cái)務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個(gè)人負(fù)責(zé)。審核及核對(duì)金額后，報(bào)總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登
記簿進(jìn)行記錄。
7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。
二、貨幣資金對(duì)外收付程序
1、本公司一切貨幣資金收支由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對(duì)外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時(shí)需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對(duì)外付款時(shí)，屬于對(duì)外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部在辦理付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時(shí)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實(shí)填寫(xiě)“付款憑證”，方可付款。
4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時(shí)也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。
5、為保障公司對(duì)外付款的及時(shí)、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門(mén)在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財(cái)務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整公司資金金額，保證款項(xiàng)的及時(shí)支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用
公款到高級(jí)餐廳、舞廳、等處消費(fèi)。正常業(yè)務(wù)交往的招待費(fèi)用，須書(shū)面說(shuō)明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴(yán)禁“先斬后奏”。
8、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須在三日內(nèi)報(bào)賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
第四條 借款及審核報(bào)銷(xiāo)制度
1、嚴(yán)格控制各項(xiàng)借款。嚴(yán)格自報(bào)用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。同時(shí)，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部依據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時(shí)間相符的車(chē)船票、住宿票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)退還余款。凡長(zhǎng)期不來(lái)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2、職工因公出差或探親、療養(yǎng)時(shí)，必須按最近線路乘車(chē)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院、財(cái)政部及我公司關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機(jī)游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時(shí)間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)。
3、各種支出款項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有對(duì)方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷(xiāo)。
公司現(xiàn)金管理制度 7
1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
2各部門(mén)的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。
3庫(kù)存現(xiàn)金限額為i000元，超出部分必須當(dāng)日交存銀行。
4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。
5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專車(chē)前往，以保證安全。
6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出，出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等，適當(dāng)借支差旅費(fèi)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般一人一次借款不得超過(guò)20xx元，并提前一天通知出納員。
8出差人員返回后，必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。
9外出采購(gòu)支出在200元以上的，原則上使用支票結(jié)算。
10 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷(xiāo)制度和支出標(biāo)準(zhǔn)，各種原始票據(jù)要合法有效，凡不符合報(bào)銷(xiāo)制度的，出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。
12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整，數(shù)字正確。
13 出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍，不得一人兼管。
14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會(huì)計(jì)制度。
現(xiàn)金管理制度 8
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
一、使用現(xiàn)金范圍
1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。
2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4、司機(jī)的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。
除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
二、庫(kù)存現(xiàn)金
1、日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。
2、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。
3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，公司應(yīng)派車(chē)或?qū)Ｈ俗o(hù)送。
4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。
三、現(xiàn)金支付
任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。
1、生產(chǎn)物資采購(gòu)的現(xiàn)金支出，憑采購(gòu)單、入庫(kù)單、購(gòu)物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)簽字才能支付。
2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可
借支，借款金額超過(guò)xx元，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)"應(yīng)收款"，在借款人的當(dāng)月工資中扣除；如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時(shí)止。(或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)當(dāng)月工資中扣還借款，然后再?gòu)南略缕饛慕杩钊说墓べY扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)。)
3、日常零星開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及公司認(rèn)可的'有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。
4、差旅費(fèi)支付根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司銷(xiāo)售制度執(zhí)行。
四、財(cái)務(wù)部職責(zé)
1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符，每月核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。
2、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對(duì)出納員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
3、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金(即白條抵庫(kù))。
4、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。
7、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入。
8、不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫(kù))。
9、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)(即坐支)。
章庫(kù)存現(xiàn)金管理 9
第二十四條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第二十五條庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失。
第二十七條庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
公司現(xiàn)金管理制度 10
公司建立現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。
公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
1、現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
（1）員工工資，津貼；
（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；
（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用；
（6）結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支；
（7）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2、除以上規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金提取單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。
公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶。
公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。
辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。
出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。
出納員要每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。
庫(kù)存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU(xiǎn)柜，出納員必須妥善保管保險(xiǎn)柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)送交開(kāi)戶銀行，不得用于其他款項(xiàng)支出。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
關(guān)于現(xiàn)金管理制度(精 11
第一條?為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細(xì)則。
第二條?凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行）開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶單位），必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。開(kāi)戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)?包括：國(guó)營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)（包?括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶）。
中外合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂。
部隊(duì)、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別（見(jiàn)第四條第二款）。
第三條?中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門(mén)。各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。
開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對(duì)開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。
一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的，只能在一家銀行開(kāi)設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫(kù)存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開(kāi)戶銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算賬戶，負(fù)責(zé)將開(kāi)戶單位的現(xiàn)?金結(jié)算戶落實(shí)到一家開(kāi)戶銀行。
第四條?各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開(kāi)戶單位提出計(jì)劃，報(bào)開(kāi)戶銀行審批。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必?須嚴(yán)格遵守。
部隊(duì)、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門(mén)負(fù)責(zé)，并由主管部門(mén)將確定的庫(kù)存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開(kāi)戶銀行。
各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化，需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整。
第五條?開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。
對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。
商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
第六條?開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開(kāi)戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職工工資、各種工資性津貼；
（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門(mén)工作報(bào)酬；
（三）支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；
（五）收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
（八）確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出（見(jiàn)第十一條第四項(xiàng)）。
第七條?結(jié)算起點(diǎn)為1000元，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。
第八條?除本條例第六條第（五）、（六）項(xiàng)外，開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過(guò)1000元，超過(guò)限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查后予以支付。
第九條?轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開(kāi)戶單位在購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。
第十條?開(kāi)戶單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。
第十一條?開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理：
（一）開(kāi)戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的?，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間；
（二）開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫(kù)存中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；
需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實(shí)反映坐支金額，并按月向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。
（三）開(kāi)戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定，從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付；
（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開(kāi)戶單位，要向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面?申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。
第十二條?開(kāi)戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)?金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行?賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名?義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫(kù)）；禁止發(fā)行變相貨幣，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。
第十三條?對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貨款，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，由承貸人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
第十四條?在銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)的貸款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請(qǐng)，開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金?。
未在銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)，可以通過(guò)銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。
第十五條?具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。
第十六條?為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，要建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。
第十七條?開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地檢查開(kāi)戶單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，并按規(guī)定向其上級(jí)單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。
各級(jí)人民銀行要定期不定期地對(duì)同級(jí)專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（包括經(jīng)?營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查?監(jiān)督，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問(wèn)題。
各開(kāi)戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
第十八條?各開(kāi)戶單位的主管部門(mén)要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并將檢查情況書(shū)面通知開(kāi)戶銀行。
第十九條?各級(jí)銀行要支持敢于堅(jiān)持原則、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)會(huì)?人員，對(duì)模范遵守國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)?給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十條?開(kāi)戶單位如違反《現(xiàn)金管理暫行條例》，開(kāi)戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。
有下列情況之一的，給予警告或處以罰款；
（一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過(guò)額的10%～30%處罰；
（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%～30%處罰；
（三）用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的，按憑證額10%～30%處罰；
（四）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的10%～30%處罰；
（五）單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10%～30%處罰。
有下列情況之一的，一律處以罰款：
（六）保留賬外公款的，按保留金額10%～30%處罰；
（七）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%～50%處罰；
（八）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%～50%處罰；
（九）開(kāi)戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的，按購(gòu)買(mǎi)金額50%至全額對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方處罰；
（十）用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰；
（十一）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰；
（十二）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰；
（十三）將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%處罰；
（十四）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)流通的，按發(fā)行額或流通額30%～50%處罰。
第二十一條?中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂具體處罰辦法。所得的罰沒(méi)款項(xiàng)一律上繳國(guó)庫(kù)。
第二十二條?開(kāi)戶單位如對(duì)開(kāi)戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)復(fù)議；各級(jí)人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位如對(duì)復(fù)議決定不服，應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。
第二十三條?開(kāi)戶銀行不執(zhí)行或違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細(xì)則?，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)查處；當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告?、追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰。
銀行工作人員違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰?；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第二十四條?各開(kāi)戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施，方便開(kāi)戶單位。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)?當(dāng)在各開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用中解決。
第二十五條?現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)、涉及面廣，各級(jí)銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)事求是地解決各種問(wèn)題，及時(shí)滿足單位正常的?、合理的現(xiàn)金需要。
第二十六條?本細(xì)則由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋。
本細(xì)則自1988年10月1日起施行，過(guò)去發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定同時(shí)廢除，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則為準(zhǔn)。
現(xiàn)金管理制度 12
為保證學(xué)院內(nèi)現(xiàn)金、票證、物資、設(shè)備的安全，維護(hù)學(xué)院教學(xué)、生活秩序和財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)院的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)處并設(shè)專人就室看守。
二、現(xiàn)金和有價(jià)證券必須存放有安全設(shè)施的保險(xiǎn)柜內(nèi)，財(cái)務(wù)辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門(mén)包鐵皮并安裝防盜、報(bào)警裝置。
三、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的，應(yīng)派專車(chē)并配有保護(hù)人員。
四、個(gè)人的貴重物品、現(xiàn)金及有價(jià)票證不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)存放。
五、學(xué)院各部門(mén)的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關(guān)的物資設(shè)備，在經(jīng)營(yíng)、存放、運(yùn)輸、使用過(guò)程中要建立安全管理制度，并納入守護(hù)人員視線。
六、存放高檔物品、貴重器材的庫(kù)房、實(shí)驗(yàn)室、演播室等門(mén)窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門(mén)包鐵皮、雙鎖，并設(shè)專人管理。
